Lecție - Prognoza fluxului de numerar

Deși este numită Prognoza fluxului de numerar (Cashflow Forecast), se referă cu adevărat la toți banii din contul bancar al întreprinderii. CF arată aceleași informații, dar într-un mod diferit, arată cum circulă „numerarul” în loc de faptul dacă ați realizat un profit sau pierdere. Contul de profit și pierdere arată veniturile, cheltuielile și profitul sau pierderea, în timp ce CF arată starea reală a poziției financiare a întreprinderii la un moment dat. Diferența foarte critică este că este posibil să arăți un profit în PLA care nu arăta un minus în CF. Ambele vor fi adevărate reflectări ale finanțelor Dvs.

Multe întreprinderi mici și noi care vor obține profit pe termen lung intră în faliment pe termen scurt, deoarece rămân fără numerar pentru a plăti facturile. Managementul trebuie să înțeleagă acest lucru. Trebuie să utilizați CF pentru a gestiona întreprinderea zilnic/săptămânal. Pentru Planul de întreprindere socială, FC ar trebui pregătit pentru trei ani; aceasta este o practică normală.

Folosiți aceleași titluri și cifre atât în PLA, cât și în CF, totuși, în CF distribuiți cifrele lună de lună. Fiecare intrare ar trebui să reflecte încasările sau cheltuielile reale de bani pentru luna respectivă. Cu cât sunteți mai precis, cu atât veți avea mai mult control asupra gestionării finanțelor Dvs.

În cazul în care există o creștere sau o scădere a vânzărilor sau costurilor anticipate, ar trebui să reflectați acest lucru în sumele lunare. Este important să reflectăm fluctuațiile sezoniere și meteorologice în cifrele lunare, de exemplu, unele întreprinderi vând mai mult în diferite perioade ale anului, de asemenea, există costuri mai mari sau mai mici de încălzire/răcire în diferite perioade ale anului, iar acestea ar trebui reflectate în Prognoza. De asemenea, plățile pentru cheltuieli și încasările de la clienți ar trebui să fie planificate pentru momentul în care tranzacțiile financiare au loc efectiv, așa că dacă plătiți sau primiți unele facturi în avans sau cu restanțe, acest lucru ar trebui să fie reflectat în CF.

Este recomandat să vă „jucați” cu cifrele pentru a vedea cum să obțineți ce este mai bun pentru dvs. De exemplu, dacă aveți un flux de numerar negativ ridicat, vedeți dacă vă puteți plăti facturile mai târziu sau vă puteți anticipa plăți de la clienți, dar dacă trebuie să împrumutați numerar pentru a acoperi fluxul de numerar negativ, asigurați-vă că aveți suficientă siguranță pentru a acoperi cel mai mare sold negativ lunar.

Amintiți-vă că CF și PLA sunt diferite:

• CF indică suma de bani care a fost cheltuită și suma de bani care a fost primită la un moment dat. PLA include, de asemenea, bani care sunt datorați întreprinderii și bani care sunt datorați de întreprindere altora.
• Echilibrul dintre ceea ce se datorează de firmă și ceea ce se datorează de clienți poate fi foarte diferit de numerarul efectiv disponibil la un moment dat.
• CF vă ajută să identificați fluxurile pe termen scurt în veniturile dvs.
• PLA vă va oferi o perspectivă asupra resurselor pe termen mediu/lung necesare pentru a vă ajuta să vă dezvoltați activitățile.