Lesstof - Cashflow voorspelling

Hoewel het een Cashflow Forecast (CF) wordt genoemd , heeft het echt betrekking op alle gelden op en van de bankrekening van de onderneming. De CF toont dezelfde informatie maar op een andere manier, het laat zien hoe de 'cash' stroomt in plaats van of je winst of verlies hebt gemaakt. De winst- en verliesrekening toont inkomsten, uitgaven en winst of verlies, terwijl de CF de werkelijke toestand van de financiële positie van de onderneming op een bepaald moment weergeeft. Het zeer kritieke verschil is dat het mogelijk is om een winst in de PLA te laten zien die geen min liet zien in de CF. Beide zullen echte weerspiegelingen van uw financiën zijn.

Veel kleine en nieuwe ondernemingen die op de langere termijn winst zullen maken, gaan op korte termijn failliet omdat ze geen geld meer hebben om de rekeningen te betalen. Het management moet dit begrijpen. U moet de CF gebruiken om de onderneming dagelijks/wekelijks te beheren. Voor het Plan voor Sociaal Ondernemen moet de CF drie jaar worden voorbereid; dit is de normale praktijk.

Je gebruikt dezelfde koppen en cijfers in zowel de PLA als de CF, maar in de CF spreid je de cijfers maand na maand uit. Elke boeking moet de werkelijke ontvangst of besteding van geld voor de betreffende maand weerspiegelen. Hoe nauwkeuriger je bent, hoe meer controle je hebt over het beheer van de financiën.

Wanneer er een stijging of daling is van de verwachte verkopen of kosten, moet je dat in de maandelijkse bedragen weergeven. Het is belangrijk om seizoens- en weersschommelingen in de maandcijfers weer te geven, bijvoorbeeld, sommige bedrijven verkopen meer op verschillende tijden van het jaar, ook zijn er hogere of lagere verwarmings- / koelingskosten op verschillende tijden van het jaar, en deze moeten worden weerspiegeld in de prognose. Ook moeten betalingen voor uitgaven en ontvangsten van klanten worden gepland voor wanneer de financiële transacties daadwerkelijk plaatsvinden, dus als u sommige rekeningen vooraf of achteraf betaalt of ontvangt, moet dit in de CF worden weerspiegeld.

Het is aan te raden om met de cijfers te 'spelen' om te kijken hoe je het beste voor je krijgt. Als je bijvoorbeeld een hoge negatieve cashflow heeft, kijk dan of je rekeningen later kunt betalen of betalingen van klanten naar je kunt overdraagen, maar als je contant geld moet lenen om de negatieve cashflow te dekken, zorg er dan voor dat je veilig genoeg bent om het hoogste maandelijkse negatieve saldo te dekken.

Onthoud dat CF en PLA verschillend zijn:

• De CF geeft de hoeveelheid geld aan die is uitgegeven en de hoeveelheid geld die op een bepaald moment is ontvangen. De PLA omvat ook gelden die verschuldigd zijn aan de onderneming en gelden die door de onderneming aan anderen verschuldigd zijn.
• Het saldo tussen wat verschuldigd is en wat verschuldigd is, kan heel anders zijn dan het werkelijke geld dat op een bepaald moment beschikbaar is.
• CF helpt bij het identificeren van kortetermijnstromen in uw inkomen
• PLA geeft nzicht in de middelen op middellange / lange termijn die nodig zijn om u te helpen uw activiteiten te ontwikkelen.