Урок - Прогноза за паричния поток

Въпреки че се нарича прогноза за паричния поток (ПП), тя наистина се отнася до всички пари във и извън банковата сметка на предприятието. CF показва същата информация, но по различен начин, показва как протичат „паричните потоци“, вместо дали сте направили печалба или загуба. Отчетът за приходите и разходите показва приходите, разходите и печалбата или загубата, докато CF показва действителното състояние на финансовото състояние на предприятието във всеки конкретен момент. Критичната разлика е, че е възможно да се покаже печалба в ОПЗ, а не показва минус ПП. И двете ще бъдат реални отражения на вашите финанси.

Много малки и нови предприятия, които ще реализират печалба в дългосрочен план, фалират в краткосрочен план, защото остават без пари за плащане на сметките. Ръководството трябва да разбере това. Трябва да използвате ПП за управление на предприятието на дневна/седмична база. За плана за социално предприятие ПП трябва да се изготвя за три години; това е нормална практика.

Използвате едни и същи заглавия и цифри както в ОПЗ, така и в ПП, но в ПП разпределяте цифрите месец по месец. Всеки запис трябва да отразява действителното получаване или изразходване на пари за конкретния месец. Колкото по-точни сте, толкова повече контрол ще имате при управлението на финансите си.

Когато има увеличение или намаляване на очакваните продажби или разходи, трябва да отразите това в месечните суми. Важно е да се отразяват сезонните и метеорологичните колебания в месечните цифри, като например някои предприятия продават повече през различно време на годината, но също така имат по-високи или по-ниски разходи за отопление/охлаждане през различни периоди на годината и те също трябва да бъдат отразени в прогнозата. Също така, плащанията за разходи и постъпления от клиенти трябва да се планират за момента, в който действително се извършват финансовите транзакции, така че ако плащате или получавате някои сметки предварително или в просрочие, това трябва да бъде отразено в ПП.

Препоръчително е да си „тествате“сумите, за да видите как да получите най-доброто за вас. Например, ако имате висок отрицателен паричен поток, тогава вижте дали можете да плащате сметките си по-късно или да предадете плащанията към вас от клиенти, но ако трябва да вземете пари назаем, за да покриете отрицателния паричен поток, уверете се, че сте достатъчно осигурени, за да покриете най-високото месечно отрицателно салдо.

Не забравяйте, че ПП и ОПЗ са различни:

• ПП показва сумата пари, която е била изразходвана и сумата пари, която е била получена в даден момент. ОПЗ също така включва пари, които се дължат на предприятието, и пари, които се дължат от предприятието на други.
• Балансът между дължимото и какво се дължи може да бъде много различен от действителните пари, които са налични във всеки конкретен момент.
• ПП ви помага да идентифицирате краткосрочните потоци във вашите доходи
• ОПЗ ще ви даде представа за средно/дългосрочните ресурси, които са ви необходими, за да ви помогне да развиете дейностите си.